Факторинг для бизнеса: определение, схема, примеры

Факторинг — это способ финансирования бизнеса, который продает товары или услуги с отсрочкой платежа. Факторинг позволяет получить деньги за поставку сразу же, не дожидаясь оплаты от покупателя. Для этого бизнес уступает право требования денег от покупателя факторинговой компании, которая выступает в роли посредника между продавцом и покупателем.

Факторинговая компания предоставляет бизнесу финансирование в размере 75-90% от суммы поставки, удерживая процент за свои услуги. Оставшаяся часть суммы выплачивается бизнесу после того, как покупатель оплатит поставку факторинговой компании. Таким образом, факторинговая компания берет на себя риск невыплаты долга покупателем и занимается взысканием денег от него.

Для того, чтобы воспользоваться факторингом, бизнесу нужно заключить договор с факторинговой компанией, в котором указать условия сделки, сумму финансирования, сроки и проценты. Также бизнесу нужно предоставить факторинговой компании документы, подтверждающие поставку товара или услуги, например, счет-фактуру, акт выполненных работ, товарную накладную и т.д. После проверки документов факторинговая компания перечисляет бизнесу деньги на счет.

Факторинг может быть открытым или закрытым. При открытом факторинге покупатель уведомляется о том, что право требования денег за поставку перешло к факторинговой компании, и он должен оплачивать поставку ей, а не продавцу. При закрытом факторинге покупатель не знает о существовании факторинговой компании, и он продолжает платить продавцу, а тот уже перечисляет деньги факторинговой компании.

Факторинг также может быть с регрессом или без регресса. При факторинге с регрессом бизнес несет ответственность за невыплату долга покупателем и обязуется возместить факторинговой компании недостающую сумму в случае неплатежа. При факторинге без регресса бизнес освобождается от такой ответственности, и факторинговая компания несет полный риск невыплаты долга покупателем.

Факторинг может быть прямым или взаимным. При прямом факторинге в сделке участвует одна факторинговая компания, которая работает с продавцом и покупателем. При взаимном факторинге в сделке участвуют две факторинговые компании, одна из которых работает с продавцом, а другая — с покупателем. В этом случае факторинговые компании сотрудничают между собой и делят между собой риск и доход от сделки.

Факторинг может быть реальным или консенсуальным. При реальном факторинге право требования денег за поставку существует на момент заключения договора факторинга. При консенсуальном факторинге право требования денег за поставку возникнет в будущем, например, при выполнении определенных условий или достижении определенных результатов.

Ниже приведена таблица, в которой сравниваются различные виды факторинга по основным параметрам.

Вид факторинга	Уведомление покупателя	Ответственность за невыплату	Количество факторов	Наличие права требования
Открытый с регрессом	Да	Продавец	Один	Реальное
Открытый без регресса	Да	Фактор	Один	Реальное
Закрытый с регрессом	Нет	Продавец	Один	Реальное
Закрытый без регресса	Нет	Фактор	Один	Реальное
Взаимный с регрессом	Да	Продавец	Два	Реальное
Взаимный без регресса	Да	Фактор	Два	Реальное
Консенсуальный с регрессом	Да	Продавец	Один	Консенсуальное
Консенсуальный без регресса	Да	Фактор	Один	Консенсуальное

Источники: [Википедия](https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A4%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%B8%D0%BD%D0%B3), [Тинькофф](https://secrets.tinkoff.ru/glossarij/faktoring/), [Сберфакторинг](https://sberfactoring.ru/factoring/), [Совкомбанк](https://sovcombank.ru/blog/glossarii/chto-takoe-faktoring).

Схема работы факторинга: участники, документы и примеры

Факторинг — это услуга, которая позволяет поставщикам товаров или услуг получать финансирование под уступку права требования оплаты от покупателей. Факторинговая компания (фактор) выступает в роли посредника между продавцом и покупателем, предоставляя не только деньги, но и другие услуги, такие как учет дебиторской задолженности, контроль платежей, оценка кредитоспособности покупателей и страхование риска неплатежа.

Схема работы факторинга включает в себя следующие этапы и участников:

1. Продавец заключает договор поставки товара или услуги с покупателем на условиях отсрочки платежа. Срок отсрочки может варьироваться от нескольких дней до нескольких месяцев в зависимости от договоренностей сторон.
2. Продавец заключает договор факторинга с фактором, уступая ему право требования оплаты от покупателя. Договор факторинга регулируется Гражданским кодексом РФ и содержит условия финансирования, комиссию фактора, сроки и порядок расчетов, обязанности и ответственность сторон.
3. Продавец отгружает товар или оказывает услугу покупателю и выставляет ему счет. Продавец также передает фактору все необходимые документы, подтверждающие поставку и право требования оплаты, такие как накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ и т.д.
4. Фактор финансирует продавца, перечисляя ему на счет определенный процент от суммы счета (обычно 70-90%). Оставшаяся часть суммы (резерв) перечисляется продавцу после полной оплаты счета покупателем с вычетом комиссии фактора.
5. Фактор ведет учет дебиторской задолженности, контролирует платежи покупателя, направляет ему уведомления и напоминания об оплате, а также оценивает его платежеспособность и кредитный риск.
6. Покупатель оплачивает счет в срок, указанный в договоре поставки, непосредственно фактору. Фактор перечисляет продавцу резерв с вычетом комиссии.

Пример схемы работы факторинга можно увидеть на рисунке ниже:

5 интересных идей о факторинге

Факторинг – это услуга, которая помогает компаниям, продающим товары или услуги с отсрочкой платежа, получить финансирование и управлять дебиторской задолженностью. Факторинговая компания (фактор) оплачивает счета поставщика вместо покупателя и взимает комиссию за свои услуги. Факторинг может быть полезен для развития бизнеса, улучшения ликвидности и снижения рисков. В этой статье мы предлагаем вам пять интересных идей о факторинге, которые могут расширить ваше понимание этого финансового инструмента.

1. Факторинг – это не кредит, а продажа права требования . Многие люди путают факторинг с кредитом, но это не так. Кредит – это заем денег, который нужно вернуть с процентами. Факторинг – это продажа права требования по счетам, которые выставлены покупателям. Поставщик получает деньги не в долг, а в обмен на свои активы. Фактор не имеет права требовать от поставщика возврата денег, если покупатель не оплатит счета. Факторинг не влияет на кредитную историю и рейтинг поставщика, так как он не является заемщиком.
2. Факторинг – это один из самых древних финансовых инструментов . Факторинг имеет долгую историю, которая началась еще в древнем мире. Первые упоминания о факторинге относятся к Вавилону, где торговцы продавали свои права требования по счетам за зерно или скот. В средние века факторинг был широко распространен в Европе, особенно в торговых городах, таких как Венеция, Флоренция и Генуя. Факторы помогали торговцам финансировать свои поставки товаров из разных стран и контролировать платежи. В новое время факторинг стал популярен в США, где он использовался для финансирования торговли хлопком, шерстью и другими сырьевыми товарами.
3. Факторинг – это глобальный и разнообразный рынок . Факторинг является одним из самых динамичных и быстрорастущих сегментов финансовой индустрии. По данным Международной факторинговой ассоциации (Factors Chain International), в 2020 году объем мирового рынка факторинга составил около 3,3 триллиона долларов, что на 11% больше, чем в 2019 году. Самыми крупными рынками факторинга являются Китай, Европа и США, а самыми активными отраслями – торговля, промышленность и услуги. Факторинг представлен разными видами, такими как внутренний и международный, с регрессом и без регресса, односторонний и двусторонний, классический и обратный.
4. Факторинг – это не только финансирование, но и аутсорсинг . Факторинговая компания не только предоставляет поставщику деньги за счета, но и берет на себя функции по управлению дебиторской задолженностью. Фактор ведет учет счетов, выставляет их покупателям, контролирует их оплату, направляет напоминания и уведомления, ведет переговоры по просроченным платежам, обеспечивает защиту от неплатежей и дребезжания. Таким образом, факторинг позволяет поставщику сосредоточиться на своем основном бизнесе, снизить издержки и повысить эффективность работы с клиентами.
5. Факторинг – это инструмент для развития бизнеса и инноваций . Факторинг помогает компаниям не только получать деньги за свои товары и услуги, но и развивать свой бизнес и внедрять инновации. Факторинг дает возможность увеличивать объемы продаж, расширять рынки сбыта, завоевывать новых клиентов, улучшать качество продукции, внедрять новые технологии, участвовать в тендерах и проектах, повышать конкурентоспособность и репутацию. Факторинг способствует росту экономики, созданию новых рабочих мест, усилению международной торговли и сотрудничества.

Факторинг – это не просто услуга, а целая философия бизнеса, которая основана на доверии, партнерстве и сотрудничестве. Факторинг помогает компаниям решать свои финансовые проблемы, оптимизировать свою деятельность, развивать свой потенциал и достигать своих целей.

Преимущества и недостатки факторинга: сравнение с другими способами финансирования

Факторинг является одним из важных инструментов финансирования для малого и среднего бизнеса. Он представляет собой возможность получения финансовых средств на основе дебиторской задолженности. В сравнении с другими способами финансирования, факторинг имеет ряд преимуществ и недостатков.

Преимущества факторинга:

• Быстрый доступ к средствам: факторинг позволяет получить финансирование в кратчайшие сроки, что особенно важно в ситуациях, когда требуется оперативный расчет с поставщиками или погашение задолженности перед кредиторами.
• Улучшение ликвидности: благодаря факторингу компании получают доступ к деньгам, которые могут использовать для покрытия своих текущих расходов или инвестиций в развитие бизнеса.
• Снижение рисков: факторинг предлагает защиту от неплатежей со стороны покупателей, поскольку факторинговая компания берет на себя риск невозврата долга.

Недостатки факторинга:

• Дополнительные затраты: факторинговая компания взимает комиссию за предоставление финансирования, что может повлечь дополнительные затраты для компании.
• Потеря контроля: передача дебиторской задолженности фактору может означать потерю контроля над отношениями с покупателями и управлением взаимоотношениями с ними.
• Ограничения по выбору покупателей: факторинговая компания может иметь ограничения по выбору покупателей, с которыми можно заключить сделку, что может сужать рынок для компании.

Шесть удивительных фактов о факторинге

Факторинг – это не только удобный способ финансирования для поставщиков и покупателей, но и интересная тема для изучения. Вот шесть фактов о факторинге, которые вы, возможно, не знали:

• Факторинг – одна из самых древних финансовых услуг в мире. Первые упоминания о факторинге относятся к древнему Вавилону, где торговцы использовали его для финансирования своих поставок. В средние века факторинг распространился в Европе, особенно в Италии, где факторы помогали торговать шерстью и тканями. В Америке факторинг появился в XVII веке и был связан с торговлей хлопком и табаком[^1^][1].
• Факторинг – это не кредит, а продажа дебиторской задолженности. В отличие от кредита, факторинг не создает долговых обязательств для поставщика, а лишь позволяет ему получить деньги за свои товары или услуги сразу, а не ждать оплаты от покупателя. При факторинге поставщик уступает фактору право требовать платеж от покупателя, а фактор, в свою очередь, платит поставщику часть суммы сразу, а остальную – после того, как получит платеж от покупателя[^2^][2].
• Факторинг – это не только финансирование, но и управление дебиторской задолженностью. Факторинговая компания не только предоставляет деньги поставщику, но и занимается учетом, контролем и взысканием долгов от покупателей. Это позволяет поставщику сосредоточиться на своем основном бизнесе, а не на административных вопросах. Кроме того, факторинговая компания может защитить поставщика от риска неплатежей, если она берет на себя этот риск при заключении договора факторинга[^3^][3].
• Факторинг – это гибкий и доступный инструмент финансирования. Факторинг подходит для разных видов бизнеса, в том числе для малого и среднего. Факторинг не требует залога или поручительства, а основывается на качестве дебиторской задолженности. Факторинг позволяет получать финансирование в зависимости от объема продаж, а не от фиксированной суммы. Факторинг также дает возможность выбирать, какие счета уступать фактору, а какие нет[^4^][4].
• Факторинг – это международная практика финансирования. Факторинг широко используется во многих странах мира, особенно в Европе, Азии и Америке. По данным Международной факторинговой ассоциации, в 2019 году объем мирового факторинга составил 2,9 триллиона евро, что на 5,4% больше, чем в 2018 году. Самыми крупными рынками факторинга в мире являются Китай, США, Великобритания, Франция и Германия[^5^][5].
• Факторинг – это инновационная и развивающаяся сфера финансовых услуг. Факторинг постоянно адаптируется к изменяющимся потребностям бизнеса и рынка. Например, в последнее время набирает популярность онлайн-факторинг, который позволяет проводить сделки по факторингу через интернет, без необходимости посещать офис факторинговой компании. Также развивается факторинг для электронной коммерции, который предназначен для интернет-магазинов и платформ, работающих с отсрочкой платежа.

Надеюсь, эти факты были интересными и полезными для вас. Если вы хотите узнать больше о факторинге, вы можете посетить сайты факторинговых компаний или прочитать статьи на эту тему.

Кому не оказываются факторинговые услуги: критерии, требования и исключения

Факторинговые услуги не доступны для всех видов бизнеса. Факторы, то есть факторинговые компании или банки, которые выкупают дебиторскую задолженность, имеют свои критерии отбора клиентов и дебиторов. Они учитывают различные факторы риска, связанные с возможностью невозврата денег или нарушения договора. В этой части статьи мы рассмотрим, какие требования предъявляются к поставщикам и покупателям товаров и услуг, а также какие виды деятельности исключаются из факторинга.

Требования к поставщикам товаров и услуг:

• Поставщик должен быть юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным в России или другой стране, с которой фактор имеет договор о взаимном факторинге [^1^][1].
• Поставщик должен иметь стабильный и положительный финансовый результат, отраженный в бухгалтерской отчетности. Фактор может потребовать предоставить отчеты за последние 3-6 месяцев или год, а также аудиторское заключение, если оно имеется [^2^][2].
• Поставщик должен иметь хорошую деловую репутацию и отсутствие судебных исков, арбитражных дел, исполнительных производств и прочих обременений на имущество и денежные средства [^2^][2].
• Поставщик должен иметь достаточный объем продаж и дебиторской задолженности, чтобы факторинг был экономически целесообразен. Обычно факторы работают с клиентами, чья оборотная сумма дебиторской задолженности составляет не менее 1-2 млн рублей в месяц [^3^][3].
• Поставщик должен соблюдать условия договора факторинга, в том числе своевременно предоставлять фактору все необходимые документы, информировать о всех изменениях в деятельности и отношениях с дебиторами, не уступать требования другим лицам без согласия фактора и т.д. .

Требования к покупателям товаров и услуг:

• Покупатель должен быть юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным в России или другой стране, с которой фактор имеет договор о взаимном факторинге [^1^][1].
• Покупатель должен иметь хорошую кредитную историю и отсутствие просроченной задолженности перед другими кредиторами, в том числе перед налоговыми органами и бюджетом [^2^][2].
• Покупатель должен иметь достаточную платежеспособность и ликвидность, чтобы своевременно и полностью оплачивать поставленные товары или оказанные услуги [^2^][2].
• Покупатель должен согласиться на уступку требования фактору и подтвердить свою обязанность по оплате документально. При открытом факторинге покупатель получает уведомление о переходе права требования от поставщика к фактору, при закрытом факторинге покупатель подписывает акцепт счета-фактуры или другой платежный документ .

Исключения из факторинга:

• Факторинг не применяется для финансирования долгосрочных договоров, связанных с поставкой оборудования, строительством, монтажом, научно-исследовательскими работами и т.п. Срок платежа по таким договорам обычно превышает 180 дней, что не соответствует критериям факторинга [^2^][2].
• Факторинг не применяется для финансирования договоров, в которых предусмотрена возможность возврата или обмена товара, а также предоставления скидок, бонусов, штрафов и прочих условий, влияющих на окончательную сумму платежа [^2^][2].
• Факторинг не применяется для финансирования договоров, в которых покупатель имеет право удержать часть суммы в качестве обеспечения гарантийных обязательств поставщика или в качестве компенсации за возможные убытки [^2^][2].
• Факторинг не применяется для финансирования договоров, в которых платеж зависит от наступления какого-либо условия, например, получения лицензии, разрешения, согласования, подписания акта приемки и т.п. [^2^][2].
• Факторинг не применяется для финансирования договоров с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, поскольку это сопряжено с большими трудностями в проверке и взыскании долга [^2^][2].

Как видим, факторинг имеет свои ограничения и не подходит для всех ситуаций. Однако для многих видов бизнеса, особенно тех, которые работают с крупными заказчиками на условиях отсрочки платежа, факторинг может быть эффективным способом финансирования и управления дебиторской задолженностью.

Как выбрать банк или факторинговую компанию: советы, риски и проблемы

При выборе банка или факторинговой компании для использования финансовых услуг факторинга, важно учесть несколько важных факторов:

• Репутация и надежность: исследуйте репутацию и надежность потенциального партнера. Обратите внимание на отзывы клиентов и его долгосрочный опыт в отрасли.
• Условия и преимущества: изучите условия и преимущества, предлагаемые различными банками и факторинговыми компаниями. Сравните процентные ставки, сроки погашения, комиссии и другие факторы, которые могут повлиять на ваши финансовые результаты.
• Гибкость и персонализированный подход: убедитесь, что выбранный банк или факторинговая компания предлагают гибкие условия и персонализированный подход к вашим потребностям. Подумайте о том, какие условия могут быть важны для вашего бизнеса и обсудите их заранее.
• Коммуникация и поддержка: важно иметь эффективную коммуникацию с банком или факторинговой компанией. Убедитесь, что у вас будет надежный контактный лицо, готовый ответить на ваши вопросы и поддержать вас на протяжении всего процесса.
• Риски и проблемы: оцените возможные риски и проблемы, связанные с использованием факторинговых услуг. Подумайте о том, какие могут быть непредвиденные ситуации и как вы будете готовы с ними справиться.

Выбор банка или факторинговой компании — важный шаг для вашего бизнеса. Предварительное исследование и обдуманный подход помогут вам сделать правильный выбор.

Что нужно знать о факторинге: ответы на популярные вопросы

1. Какие виды факторинга существуют?

Факторинг может быть классифицирован по разным признакам, таким как степень риска, участие сторон, вид требования и т.д. Основные виды факторинга следующие:

• Факторинг с регрессом — это когда фактор имеет право требовать возмещения от клиента, если дебитор не заплатит по счету. Это самый распространенный вид факторинга, так как он минимизирует риск фактора.
• Факторинг без регресса — это когда фактор несет полную ответственность за взыскание долга с дебитора и не может обратиться к клиенту за компенсацией. Это более дорогой вид факторинга, так как фактор берет на себя больший риск.
• Открытый факторинг — это когда дебитор уведомлен о том, что его долг перешел к фактору, и должен платить ему напрямую. Это упрощает процесс факторинга и уменьшает вероятность споров.
• Закрытый факторинг — это когда дебитор не знает о том, что его долг перешел к фактору, и продолжает платить клиенту, который в свою очередь перечисляет деньги фактору. Это позволяет клиенту сохранить деловые отношения с дебитором и избежать негативного восприятия факторинга.
• Реальный факторинг — это когда фактор приобретает уже существующие требования к дебитору, которые возникли в результате поставки товаров или услуг.
• Консенсуальный факторинг — это когда фактор приобретает будущие требования к дебитору, которые возникнут в результате поставки товаров или услуг в определенный период.

2. Какие преимущества и недостатки факторинга?

Факторинг имеет ряд преимуществ и недостатков для разных участников сделки. Для клиента, который продает свои требования фактору, преимущества факторинга такие:

• Ускорение оборота денежных средств — клиент получает деньги сразу после выставления счета, а не ждет платежа от дебитора. Это позволяет ему покрывать текущие расходы, развивать бизнес и увеличивать объем продаж.
• Снижение риска неплатежей — клиент передает фактору риск невозврата долга от дебитора, особенно при факторинге без регресса. Это уменьшает потери от неплатежеспособности или банкротства дебиторов.
• Уменьшение затрат на управление дебиторской задолженностью — клиент освобождается от необходимости вести учет, контроль и взыскание долгов от дебиторов. Это экономит время, силы и деньги, которые можно направить на другие аспекты бизнеса.

Недостатки факторинга для клиента такие:

• Высокая стоимость факторинга — клиент платит фактору комиссию за предоставленные услуги, которая может составлять от 1% до 5% от суммы счета. Кроме того, фактор может удерживать часть суммы счета в качестве резерва на случай споров или возвратов.
• Ограничения на выбор дебиторов и счетов — фактор может отказать в факторинге тем дебиторам или счетам, которые он считает слишком рискованными или невыгодными. Это может сузить круг потенциальных покупателей или условия продаж для клиента.
• Потеря контроля над дебиторской задолженностью — клиент передает фактору право взаимодействовать с дебиторами по вопросам оплаты счетов. Это может повлиять на деловые отношения с дебиторами, если фактор будет действовать агрессивно или некомпетентно.

Для дебитора, который платит по счету фактору, преимущества факторинга такие:

• Улучшение кредитоспособности — дебитор может получить более выгодные условия кредитования от фактора, чем от клиента, так как фактор обладает большими финансовыми ресурсами и опытом.
• Упрощение платежей — дебитор может платить по счетам одному фактору, а не множеству поставщиков, что уменьшает сложность и издержки платежного процесса.
• Повышение качества товаров или услуг — дебитор может рассчитывать на более высокое качество товаров или услуг от клиента, так как фактор контролирует исполнение договора и может влиять на клиента в случае нарушений.

Недостатки факторинга для дебитора такие:

• Ухудшение деловых отношений с клиентом — дебитор может потерять прямой контакт с клиентом и столкнуться с бюрократией и формальностями фактора. Это может снизить уровень доверия и лояльности между сторонами.
• Увеличение риска споров и претензий — дебитор может стать объектом требований и претензий со стороны фактора, если он не согласен с условиями счета или качеством товара или услуги. Это может привести к задержкам в платежах, штрафам или судебным искам.
• Сокращение сроков оплаты и ужесточение требований — дебитор может