это страховая сумма, определенная на день заключения договора имущественного страхования. размер суммы ущерба, определенный на основе страховой оценки. В работе рассматриваются сущность страхования, его элементы, виды и формы, освещаются страховое право, его предмет, методы и система, анализируются страховые правоотношения, дается характеристика договора страхования, комментируется страховое законодательство. первичное и основное коммерческое звено в системе страхового предпринимательства. Рис. 6. Примерная схема функциональной структуры страховой компании.
Читайте также
- МЭСИ. Ответы на вопросы. Страхование
- Комментарии
- Тарифная политика в страховании
- Вопросы по теме страхование
- Добавить комментарий
Фонд самострахования
- Читать книгу Страховое право М. Б. Смирновой : онлайн чтение - страница 2
- Содержание
- Что представляет собой страхование и в соответствие с какими принципами оно работает?
- 5.1. Страхование жизни
- Экономика и финансовые результаты страхования
Страховой взнос – экономическая основа формирования страхового фонда
Обязательства по договорам страхования, по которым отношения сторон не урегулированы, по истечении трех месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии подлежат передаче другому страховщику. Передача обязательств, принятых по указанным договорам страхового портфеля , осуществляется с согласия органа страхового надзора. Орган страхового надзора направляет решение в письменной форме о согласии на передачу страхового портфеля или об отказе дать такое согласие по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой портфель, в течение 20 рабочих дней после дня представления заявления о передаче страхового портфеля.
При этом налоги, связанные с издержками, например налог на имущество, должны быть включены в калькуляцию премии. В некоторых странах существует налог на операции страхования, который уплачивается страхователем подобный налогу на оборот. Налог не носит затратного характера, но может быть учтен при калькуляции прибыли в качестве особой надбавки. В расчете страховой премии в качестве скидки может учитываться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой организации, что делается далеко не всегда.
Доход от вложений капитала может рассматриваться как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный источник прибыли. Исчисление нетто-премии по риску традиционно относится к области страховой математики, определение других элементов премии - к экономике страховой организации. При всем очевидном различии между этими двумя частями цены существует и определенная связь например, между затратами на возмещение ущерба и затратами по его урегулированию и обработке. Самая важная задача в обосновании страховой премии - калькуляция нетто-премии по риску. Главная проблема состоит в неопределенности ущерба в момент калькуляции. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть возможные ущербы в будущем для обеспечения гарантий выполнения страховых обязательств.
Начальный пункт в обосновании методики расчетов состоит в становлении закономерности для калькулируемого риска. В общем случае это вероятностное распределение общего ущерба от иска на калькулируемый период. Кроме того, устанавливаются некоторые параметры, характеризующие это распределение средняя величина и рассеяние. Информация о распределении общего ущерба при необходимости может быть дополнена данными для отдельных компонентов этого распределения - числа случаев ущерба и его величины в расчете на страховой случай. Для определения случайной закономерности по частоте и размерам ущербов необходима информация за прошедший период. Установленная закономерность и соответствующие ей показатели проецируются на период калькуляции.
Как при определении закономерности распределения ущерба, так и при ее проекции на будущее существует возможность ошибок, которые нельзя полностью исключить, но следует сводить их к минимуму. Уменьшение риска ошибок в диагнозе закономерности связано с расширением совокупности информации, на основе которой производится расчет тарифа. Важно определить факторы риска, влияющие на закономерность ущерба или его компоненты число и величина ущербов.
На сегодняшний день страховщики не закладывают прибыль в структуру страхового взноса, а стремятся обеспечить ее получение за счет рационального ведения дела. Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения.
В соответствии с принципом эквивалентности страховых отношений нижняя граница цены определяется равенством между поступлениями страховых взносов и суммой страховых выплат и издержек страховщика за срок действия договоров за тарифный период период статистических наблюдений за страховыми случаями , т. При таком уровне цены страховая компания не получает прибыли по страховым операциям. Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами: 1 размерами спроса на нее; 2 величиной банковского процента по вкладам. Цена предлагаемой страховой услуги зависит от: величины и структуры страхового портфеля, управленческих расходов, инвестиционных доходов. Страховой взнос как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика.
Основными компонентами страхового взноса являются: 1 нетто-взнос для производства страховых выплат и формирования страховых резервов; 2 надбавка на покрытие расходов страховой компании; 3 надбавка на прибыль.
Перейти к навигации Перейти к поиску Страховая защита — часто употребляемый в литературе и нормативных актах, посвященных страхованию и страховому праву, термин, обозначающий потенциальную готовность страховщика , которая обеспечена юридическим обязательством последнего, предоставить страхователю , выгодоприобретателю или застрахованному лицу при наступлении страхового случая материальное обеспечение в форме страховых и иных предусмотренных страхованием выплат [1] [2] [3]. Категория страховой защиты использована при определении страхования, как «отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий страховых случаев » [4]. Таким образом, страховая защита выражает важнейшую функцию страхования, которая состоит в защите от рисков. Страховая защита есть выражение цели и сущности страхования.
Тест по страхованию, 95 вопросов с ответами
Цена страховой услуги выражается в страховом взносе премии , который страхователь уплачивает страховщику. Страховой тариф — относительная цена страховой услуги, равная отношению страхового взноса к страховой сумме. Страховой взнос устанавливается при подписании договора и остается неизменным в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Величина взноса должна быть достаточной, чтобы страховая компания смогла: 1 покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода; 2 создать страховые резервы; 3 покрыть издержки страховой компании на ведение дел; 4 обеспечить определенный размер прибыли. На сегодняшний день страховщики не закладывают прибыль в структуру страхового взноса, а стремятся обеспечить ее получение за счет рационального ведения дела. Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения.
Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий. Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования - обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях. Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников страхователей , уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение - выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов , основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности. Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в этот фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников. Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Например: деревянный дом может представлять собой опасность большую, чем дом, имеющий кирпичную конструкцию; 18-летний водитель представляет собой больший риск , чем 35-летний; два 35-летних водителя, один имеющий семейный автомобиль, а другой - спортивный, также внесут в фонд различные риски; человек, имеющий излишний вес, имеет более высокую вероятность ранней смерти, чем человек со средним весом; работник физического труда в большей степени подвержен риску травмы, чем работник офиса. Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы: Взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а также соответствовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска. Страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению этим фондом, быть достаточными для формирования резервов, из которых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а также гарантировать страховой компании определенную норму доходности. При установлении размера страхового взноса необходимо учитывать два вышеназванных принципа, а также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Кроме того, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке. Методы формирования страховых фондов. Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни: временной или постоянной утраты трудоспособности, достижения совершеннолетия, вступление в брак и др. Кроме того, средства страхового фонда используются для целей предотвращения или уменьшения ущерба. Существуют две категории принимаемых мер: предупредительные превентивные , имеющие цель предупредить возможность возникновения бедствия строительство дамб, огнестойкое и антисейсмическое строительство и т. Часть средств страхового фонда в виде временно свободных страховых ресурсов может инвестироваться в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями. В условиях рыночной экономики страховой фонд определяется экономической необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики. Страховой фонд неразрывно связан с общественным воспроизводством, является его обязательным элементом и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил , разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями. В практике существуют три основных формы создания страховых фондов: 1 фонд самострахования или его модификации - фонды риска ; 2 централизированные общегосударственные резервы; 3 фонды страховщика. Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют страховые фонды для сельскохозяйственного производства, поскольку оно тесно связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность подвергается воздействию стихийных сил создается фонд в натуральной и денежной форме. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий. Формируется в денежной и натуральной форме. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Третья форма создания страхового фонда - страхование - существенно отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т. Формирование фонда осуществляется в денежной форме в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплата страхового возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям осуществляется на основе определенных правил, оговоренных в договоре страхования. Централизованная форма организации страхового фонда. Централизованный страховой резервный фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В денежной форме - в виде финансовых резервов золото, драгоценности и др. Взаимное страхование. Общества взаимного страхования , особенности создания и организации их деятельности. Взаимное страхование является некоммерческой формой организациистрахового фонда , обеспечивающее страховую защиту имущественных интересов членов своего общества на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств. Члены общества являются одновременно страхователями и страховщиками, что является экономической предпосылкой обеспечения их реальной страховой защитой по минимальным ценам. Важнейшим принципом организации взаимного страхования является однородность рисков , принимаемых обществом на страхование. Данный принцип означает взаимное страхование одинаковых рисков у всех членов ОВС. Принцип однородности рисков конкретизирует принцип общности страховых интересов и совпадает с ним, когда формой общности страховых интересов являются однородные риски. Следует отметить, что принципы общности страховых интересов и однородности рисков ограничивают сферу организации взаимного страхования. Организация взаимного страхования создает благоприятные предпосылки для воплощения еще одного общего принципа организации страховых отношений - принципа наивысшей добросовестности , требующего проявления максимальной добросовестности участников страхования при ведении дел друг с другом. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является организационно-экономической основой реализации принципа наивысшей добросовестности. Кроме того, практическое осуществление принципа наивысшей добросовестности во взаимном страховании способствует его распространению и на коммерческое страхование, и повышению общей страховой культуры в обществе. Особенности организации взаимного страхования обеспечивают демократичность управления обществом. Управление обществом взаимного страхования осуществляют сами страхователи.
Что бы ни случилось, важно иметь ресурсы для скорейшего восстановления финансовых и физических потерь. Иногда страховой полис — единственный рабочий инструмент, который помогает выйти победителем из сложной жизненной ситуации. Федерального закона от 10. Ситуации, связанные со ст. Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Задачами организации страхового дела являются: проведение единой государственной политики в сфере страхования; установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации. Страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования. КонсультантПлюс: примечание. О применении судами законодательства, регулирующего отношения в области добровольного страхования имущества граждан, см. Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, настоящим Законом и федеральными законами и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии страховых взносов , о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о сроке осуществления страховой выплаты, а также исчерпывающий перечень оснований отказа в страховой выплате и иные положения. При заключении договора добровольного страхования страховщик предлагает страхователю указать номер мобильного телефона и или адрес электронной почты для направления страхователю в случаях, предусмотренных настоящим Законом, информации об исполнении обязательств по договору страхования. Федеральных законов от 23. Страховщик, действующий самостоятельно либо с привлечением страхового агента или страхового брокера, которые действуют в интересах страховщика, в том числе с использованием финансовой платформы в соответствии с Федеральным законом «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы», обязан предоставить физическому лицу, имеющему намерение заключить договор страхования, достоверную информацию о таком договоре, в том числе о его условиях и рисках, связанных с его исполнением. Минимальные стандартные требования к объему и содержанию предоставляемой информации устанавливаются базовым стандартом защиты прав и интересов физических и юридических лиц — получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих страховые организации, который разработан, согласован и утвержден в соответствии с требованиями Федерального закона от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка», и или нормативным актом Банка России. Указанная информация должна предоставляться в письменной форме на бумажном носителе или в электронной форме. Орган страхового надзора вправе установить форму, способы и порядок предоставления указанной информации. В целях информационного взаимодействия участников отношений, регулируемых настоящим Законом, и противодействия мошенничеству в страховании создается единая автоматизированная информационная система, содержащая информацию о договорах страхования по видам страхования, предусмотренным подпунктами 6 и 14 пункта 1 статьи 32. Оператором единой автоматизированной системы является профессиональное объединение страховщиков, созданное в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Порядок создания и эксплуатации единой автоматизированной системы, в том числе обеспечения доступа к содержащейся в ней информации, перечни видов информации, предоставляемой страховщиками в обязательном порядке, устанавливаются Банком России. В целях информационного обеспечения организации страхования жилых домов, квартир, иных видов жилых помещений, определенных Жилищным кодексом Российской Федерации далее — жилые помещения , а также принятия органом государственной власти субъекта Российской Федерации решения об оказании помощи в возмещении ущерба, причиненного жилым помещениям граждан, создается единая автоматизированная информационная система далее — единая автоматизированная система страхования жилых помещений , содержащая информацию о договорах страхования жилых помещений, размерах страхового возмещения, иную информацию об осуществлении страхования жилых помещений, определяемую оператором единой автоматизированной системы страхования жилых помещений и предоставляемую страховщиками. Оператором единой автоматизированной системы страхования жилых помещений, обеспечивающим ее создание и эксплуатацию, является саморегулируемая организация в сфере финансового рынка, объединяющая страховые организации и иностранные страховые организации и включенная в единый реестр саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка. Федерального закона от 02. Перечень участников, состав передаваемой информации, порядок и сроки ее передачи, порядок указанного взаимодействия устанавливаются Правительством Российской Федерации. Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие: а субъекты страхования;.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять страховщикам по их запросам документы и информацию, связанные с наступлением страхового случая и необходимые для решения вопроса о страховой выплате, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Федерального закона от 14. Указанные документы и информация могут также предоставляться путем подключения страховщиков к государственным информационным системам в случае, если технические средства, используемые для обработки информации, содержащейся в соответствующих государственных информационных системах, в том числе программно-технические средства и средства защиты информации, позволяют такое подключение. Франшиза - часть убытков, которая определена федеральным законом и или договором страхования, не подлежит возмещению страховщиком страхователю или иному лицу, интерес которого застрахован в соответствии с условиями договора страхования, и устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере. В соответствии с условиями страхования франшиза может быть условной страховщик освобождается от возмещения убытка, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью в случае, если размер убытка превышает размер франшизы и безусловной размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы. Договором страхования могут быть предусмотрены иные виды франшизы.
Социально-экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике
Например, отмечается наличие связи между затратами на возмещение ущерба и затратами по его урегулированию и обработке. Самая важная задача в обосновании страховой премии — это калькуляция нетто-премии по риску. Главная проблема состоит в неопределенности ущерба в момент калькуляции. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть в будущем возможные ущербы, чтобы обеспечить гарантии выполнения страховых обязательств. Начальный пункт в обосновании методики расчетов состоит в установлении закономерности для калькулируемого риска. В общем случае это вероятностное распределение общего ущерба от риска на калькулируемый период. Кроме того, устанавливаются некоторые параметры, характеризующие это распределение, такие, как средняя величина и рассеяние. Информация о распределении общего ущерба при необходимости может быть дополнена информацией для отдельных компонентов этого распределения — числа случаев ущерба и его величине в расчете на страховой случай. Для определения случайной закономерности по частоте к размерам ущербов необходимо иметь информацию за прошедший период. Установленная закономерность и соответствующие ей показатели проецируются на период калькуляции.
Как при определении закономерности распределения ущерба, так и при ее проекции на будущее существует возможность ошибок, которые невозможно полностью исключить. Однако надо постараться свести их к минимуму. Уменьшение риска ошибок в диагнозе закономерности связано с расширением совокупности информации, на основе которой производится расчет тарифа. При этом важно определить факторы риска, которые оказывают влияние на закономерность ущерба или его компоненты, также как число ущербов и величина ущербов. Из числа факторов риска выбираются те, которые вносят наибольший вклад в объяснение закономерности ущерба и ее прогноз. Эти факторы называются тарифными факторами, или тарифными признаками. Все риски, которые обнаруживают одинаковые характеристики по отношению к данным тарифным факторам, включаются в одну тарифную группу. Эта совокупность рисков может рассматриваться как достаточно гомогенная и обеспечивающая надежность расчетов. Для того чтобы еще больше редуцировать риск диагноза, важно не ограничиваться изучением отдельных тарифных групп, а попытаться установить функциональную взаимосвязь между тарифными факторами и характеристиками ущерба.
Этот метод обеспечивает сглаживание случайных колебаний в информации об ущербах. Тарификация по заранее определенным факторам риска таит в себе такую опасность: трудно определимые или скрытые от наблюдения факторы риска могут вызвать необъяснимую неоднородность внутри образованной тарифной группы. В этом случае специалисты рекомендуют дифференцировать исходные данные, вплоть до изучения специфики отдельных рисков. Таким образом, при формировании исходной базы для тарифных расчетов используют три вида информации: данные индивидуальных ущербов по единичным рискам, ущербы по тарифным группам и данные по всему рисковому сообществу. Страховая премия как источник финансирования деятельности страховой компании Страховая премия — это сумма, уплачиваемая страхователем за страхование страховщику исходя из страхового портфеля и страховой суммы согласно закону или договору страхования. Условия и сроки уплаты страховой премии устанавливается страховщиком и страхователем на момент заключения договора страхования. Уплата страховой премии страхователем может быт ежемесячная, поквартальная, годовая и единовременная. В страховании часто вместо понятий «страховая премия», «страховой взнос» употребляется единое понятие « страховой платеж». Премии являются основным источником финансирования деятельности страховщика.
Следовательно, для того чтобы детально понять структуру страховой премии и особенности ее расчета, рассмотрим структуру доходов и расходов действующей страховой компании без учета перестрахования. Большая часть уплачиваемых премий идет на формирование страхового фонда, из которого потом будут осуществляться выплаты по тем договорам, где произошли страховые случаи. Остальные средства должны компенсировать расходы страховщика и обеспечить получение прибыли. Расходы страховщика складываются из следующих основных статей; 1 расходы не ведение дела административно-хозяйственные расходы : оплата аренды офиса. Кроме того, в состав премии должна быть заложена прибыль от страховой деятельности. Страховые премии уплачиваются в момент заключения договора или в течение первых двух-трех месяцев , а выплаты могут происходить на протяжении всего срока страхования. Следовательно, некоторое время собранные премии находятся в страховом фонде и представляют собой временно свободные ресурсы. Эти ресурсы можно инвестировать и получить при этом определенный доход. Доход от инвестирования временно свободных средств является дополнительным источником формирования доходов страховщика.
Величина получаемого инвестиционного дохода прямо зависит от периода, на который инвестируются средства, а значит, и от срока страхования. Поэтому в страховании жизни, где средний срок страхования в развитых странах составляет не менее 10 лет, прибыль от инвестиций будет значительный, чего нельзя сказать об имущественном страховании, подавляющее большинство договоров в котором заключаются на срок 1 год. Как видно из этого состояния, страховая премия должна содержать две составляющие. Первая составляющая, предназначенная для создания страхового фонда, из которого будут производиться выплаты страхователям, называется нетто-премией. Вторая составляющая служит для покрытия административно-хозяйственных и аквизиционных расходов, а также для формирования плановой прибыли страховщика. Эта часть страховой премии в практике страхования называется нагрузкой. Из состава плановой прибыли отдельно выделяются отчисления в резервный фонд. Страховая премия, которую уплачивает страхователь, называется брутто-премией. При расчете нетто-премии доход от инвестиций учитывается только в страховании жизни.
В имущественном страховании, где, как говорилось выше, этот доход незначителен, он в расчет не принимается. Основной вес в структуре брутто-премии занимает нетто-премия. Расчет нагрузки не представляет особого труда, поскольку производится на основе имеющихся данных бухгалтерского учета страховщика. Поэтому при определении величины страховой премии основное внимание уделяется расчету неттопремии. Особенности и общие принципы расчета страховых премий Договор страхования представляет собой двухстороннюю сделку, согласно которой страхователь уплачивает страховой взнос, а страховщик обязуется выплатить страховую сумму при наступлении указанных в договоре событий. Страховая премия представляет собой цену этой сделки, и с точки зрения определения ее величины необходимо подчеркнуть два момента: во-первых, страховая премия уплачивается в начале договора страхования, а выплата страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время если выплата вообще имеет место. Указанные особенности серьезно влияют на процессе определения величины премии, поэтому остановимся на них подробнее. Ситуация, когда оплата услуги производится заранее, до ее предоставления представляет собой обратный «перевернутый» экономический цикл. Такой порядок действий имеет место в страховании и в некоторых отраслях «классического» сектора.
Обратный экономический цикл в страховании существенно затрудняет расчет страховых премий и служит причиной появления математических резервов. Одним из необходимых условий для того, чтобы договор мог считаться договором страхования, является условие присутствия в нем элемента случайности естественно, не связанного с противоправными интересами. В результате страховщик в момент заключения договора страхования, как правило, не знает, произойдет ли вообще страховой случай по данному договору, и если произойдет, то когда именно в течение срока страхования и в каком размере наступит ущерб. Относительно присутствия случайности в договоре страхования важно отметить следующее. Необходимо подчеркнуть, что элемент случайности должен существовать как для страхователя, так и для страховщика. При расчетах страховых тарифов приходится исходить из предположения случайности факта наступления страхового случая а также величины ущерба и их независимости от воли страхователя и страховщика. На практике в договоре страхования могут присутствовать следующие случайные факторы: возможность наступления страхового случая рисковые виды страхования, срочное страхование на случай смерти ; возможность невыполнения страхователями своих финансовых обязательств перед страховщиком страхование жизни ; Общий принцип расчета страховых премий. Сумма выплат представляет собой сумму отдельных случайных величин — выплат по договорам страхования. Возможность наступления страхового случая по одному договору не зависит, за редким исключением, от выплат по другим договорам.
Основную долю в структуре брутто-премии занимает нетто-премия. Страховая премия уплачивается, как правило, в момент заключения договора, а выплаты могут производиться в течение всего срока страхования. Некоторое время собранные премии находятся в страховом фонде и представляют собой временно свободные ресурсы. Эти ресурсы могут быть инвестированы с целью получения дохода. Доход от инвестирования временно свободных средств является дополнительным источником формирования доходов страховой компании. Часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой компании, может учитываться при обосновании страховой премии как правило, в страховании жизни, где доход может быть значительным за счет длительного периода инвестирования. Нетто-ставка определяет величину нетто-премии. Нагрузка отражает долю расходов страховщика в страховой премии.
Нетто-ставка выражается в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы.
Страховая премия опред. Размер и порядок определения страховой суммы, а также уровень страховых тарифов- важнейшие элементы договора страхования, так как они служат фин. Цена страховой услуги вычисляется путем умножения страховой суммы на страховой тариф. Страховщик ,кроме первичного дохода- страховых премий ,может получать и другие виды доходов, которые согласно ЗУ «О страховании» отнесены к доходам от страховой дея-ти. Если СК имеет договора с перестрахования и выступает как прямой страховщик, она может получить от перестраховщика доходов в виде комиссионных вознаграждений за передачу рисков на перестрахование.
Последний вид доходов от стр. Законадательство Украины предусматривает формирование только двух тех. Резервов-резерва незараб. Премий и резерва убытков, то очевидно, что под «тех. Кроме страх. Экономическая сущность зараб.
Общий подход лежит в том, что страховые премии должны быть оплачены раньше, чем возникнут обязанности страховщика по страховой выплате. СК вправе полностью распоряжаться всем объемом мобилизированных страховых премий, используя эти средства для поточного инвестирования и получения инвестиц. Но, когда опред. Сумму зараб. Степень реальности опред. Точность определения зависит от метода ,который для этого используется.
Метод ,который применяется укр. А отсюда- невозможность определения достаточно точного фин. Расходы страховой компании Расходы страховой организации есть затраты, которые несет страховая организация при осуществлении своей уставной деятельности. Все расходы страховщика могут быть классифицированы по разным признакам: отношение к основной деятельности, т. Налогообложение страховой деятельности страховщиков. Предусматривает перевод страховщиков на общую систему налогообл.
Этот процесс будет происходить вслед этапы: 2011г. В налоговом кодексе отражаются все затраты стр-ка, доходы уменьш. В обьеме передан. Финансовая устойчивость страховщика. Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в постоянной сбалансированности или превышении доходов страховщика над его расходами.
Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, то есть способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами. Финансовое состояние страховой организации зависит от большого числа факторов. Это обусловлено тем, что деятельность страховщика состоит из нескольких элементов — непосредственно проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций финансирование собственной деятельности, получение кредитов, расчеты с бюджетом и т. Таким образом, функционирование страховой организации включает три вида рисков, оказывающих влияние на ее финансовое положение, — страховой, инвестиционный и общий финансовый риск. В свою очередь, страховой риск также является синтетическим понятием, зависящим от ряда факторов. Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика, можно подразделить на две группы — внешние и внутренние.
Внешние факторы — это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы. Факторы, входящие в эту группу, являются результатом воздействия на страховщика внешней среды. К ним, в частности, относятся различные экономические, политические факторы, законодательная база и т.
Договор может быть заключен путем составления отдельного документа с соблюдением п. Страхование по генеральному полису ст.
По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса. В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису. Существенные условия договора страхования ст. При заключении договора личного страхования должно быть достигнуто соглашение: 1 о застрахованном лице; 2 о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование страхового случая ; 3 о размере страховой суммы; 4 о сроке действия договора. Определение условий договора страхования в правилах страхования ст.
В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре. Договор личного страхования является публичным договором. Публичным договором признается договор, заключаемый в отношении каждого, кто обратится. Цена товаров, работ и услуг, а также иные условия публичного договора устанавливаются одинаковыми для всех потребителей. Сведения, предоставляемые страхователем при заключении договора страхования ст.
Тема 3. Экономика и финансовые результаты страхования 3. Цена страховой услуги 3. Тарифная политика и актуарные расчеты в страховой организации 3. Страховые резервы 3.
Платежеспособность страховой организации 3. Финансовые результаты страховой деятельности 3. При наступлении страхового случая страховая защита материализуется, согласно договору страхования, в форме страховой выплаты. Страховой взнос устанавливается при подписании договора и остается неизменным в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Страховые тарифы, определяющие цену на страховой продукт, являются одним из основных средств конкурентной борьбы.
Чем весомее объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям и предпочтениям страхователя. Но могут быть исключения в применении тарифной ставки выше верхнего предела в случае, когда велика степень риска и страховщиками это доказано.
Методика определения страховых тарифов
Перейти к навигации Перейти к поиску Страховая защита — часто употребляемый в литературе и нормативных актах, посвященных страхованию и страховому праву, термин, обозначающий потенциальную готовность страховщика , которая обеспечена юридическим обязательством последнего, предоставить страхователю , выгодоприобретателю или застрахованному лицу при наступлении страхового случая материальное обеспечение в форме страховых и иных предусмотренных страхованием выплат [1] [2] [3]. Категория страховой защиты использована при определении страхования, как «отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий страховых случаев » [4]. Таким образом, страховая защита выражает важнейшую функцию страхования, которая состоит в защите от рисков. Страховая защита есть выражение цели и сущности страхования.
Особенности организации взаимного страхования обеспечивают демократичность управления обществом. Управление обществом взаимного страхования осуществляют сами страхователи. Каждый член ОВС имеет один голос. Равенство голосов определяется одинаковыми размерами вступительного взноса для всех участников. Такая материальная основа демократического управления отсутствует у коммерческих страховых организаций, в которых цена голоса зависит от веса учредителя в уставном капитале. Общество взаимного страхования - это юридическое лицо, наделенное правоспособностью и осуществляющее страхование своих членов на основе взаимности. Оно приобретает правоспособность с момента выдачи лицензии на ведение страховой деятельности органами страхового надзора.
Общества взаимного страхования ОВС представляют собой та кую организационно-правовую форму предприятий, которая встречается только в страховании. Исторически она возникла еще в Средневековье из цеховых объединений ремесленников. Хозяйственное значение обществ взаимного страхования велико. Многие крупные немецкие страховые компании имеют именно эту организационно правовую форму. Деятельность обществ взаимного страхования регулируется Законом о страховом надзоре. Так же как и акционерные общества, ОВС представляют собой коммерческие организации и как таковые подлежат регистрации в торговом реестре. Фирменное наименование общества взаимного страхования должно содержать указание на то, что речь идет именно об этой организационно правовой форме страхового предприятия, то есть должно содержать слова «страхование на взаимной основе» auf Gegenseitigkeit или соответствующее сокращение а. Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, между природой и обществом.
Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства. Разрешение противоречия, однако, не устраняет зависимости человека от стихийных сил природы. Так, большую зависимость от природно-климатических условий испытывает сельское хозяйство засуха, наводнения, выпревание и вымокание растений и т. Эксплуатация гигантских супертанкеров может обернуться экологической катастрофой в водах мирового океана. При этом все большее влияние на возникновение ущерба приобретает человеческий фактор - ошибки, допущенные в ходе эксплуатации сложных технических систем. Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Основные организационные формы страховых фондов в России следующие: Государственный страховой централизованный, резервный, социального страхования фонд; Фонд самострахования; Фонд риска товаропроизводителей; Страховой фонд страховщика андеррайтера, фонд страховой компании. Государственный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов, за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Назначение этого фонда - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме.
В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме - это централизованные государственные финансовые резервы , являющиеся достоянием государства. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового резервного фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении и др. Фонд самострахования - как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельские хозяйств. При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска товаропроизводителей, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре.
Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд , соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. Через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие , возможность работать без финансовых и производственных срывов. Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников: предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда пайщики и пользователи выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником страхователем уплачиваются обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.
В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.
Орган страхового надзора направляет решение в письменной форме о согласии на передачу страхового портфеля или об отказе дать такое согласие по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой портфель, в течение 20 рабочих дней после дня представления заявления о передаче страхового портфеля. Орган страхового надзора не дает согласие на передачу страхового портфеля, если по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой портфель, установлено, что указанный страховщик не располагает достаточными собственными средствами, то есть не соответствует требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств. До выполнения обязанностей, предусмотренных пунктом 5 настоящей статьи, субъект страхового дела представляет в орган страхового надзора бухгалтерскую отчетность ежеквартально.
Страховой взнос как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Основными компонентами страхового взноса являются: нетто-взнос для производства страховых выплат и формирования страховых резервов, надбавка на покрытие расходов страховой компании и, в отдельных случаях, надбавка на прибыль табл. Таблица 3. Специфика расчета нетто-взноса заключается в том, что в момент расчета величина будущего убытка не может быть точно определена. На основе данных об убытках за прошлый период можно рассчитать их частоту статистическую оценку вероятности наступления убытка , определить среднюю величину убытка и установить закон функцию его распределения. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной платы за риск выступает среднестатистическая величина убытка на рассматриваемом множестве застрахованных рисков. Однако этой суммы недостаточно для того, чтобы во всех случаях обеспечить страховое покрытие в необходимых размерах. Суммарный убыток, являясь величиной случайной, может, в реальности, быть больше или меньше своего среднестатистического значения. Для того, чтобы гарантировать выплаты всем страхователям и избежать разорения страховой компании, при расчете тарифа к среднестатистической величине убытка делают рисковую надбавку. Назначение рисковой надбавки состоит в том, чтобы обеспечить частью именно рисковой надбавкой полученных взносов случайные превышения реальной суммарного величины убытка над его ожидаемой или среднестатистической величиной, заложенной в расчет нетто-взноса. Для этого рисковая надбавка вычисляется известными методами на основе принятой актуарием величины доверительной вероятности см.
Страхование и риски. §14. Понятие и структура страхового тарифа
Основные понятия: страхование, страховой случай, страховщик, страхователь, застрахованный, страховая сумма, страховая премия, страховой полис. Оборудование: рабочая тетрадь для обучающихся. Структура и ход занятия. Страховая защита материализуется в форме 1. страхового взноса 2. страховой суммы 3. страховой выплаты. 65. Страховая сумма при имущественном страховании может 1. превышать страховую стоимость объекта 2. превышать действительную стоимость объекта 3. Если страховая премия уплачивается по частям, то каждая часть премии, которую обязан уплатить страхователь, именуется страховым взносом. Обычно страховые взносы уплачиваются за определенный период страховой защиты (например, за год). Что является материальным выражением цены страховой услуги? страховая сумма страховой взнос. В какой форме материализуется страховая защита? в форме страхового взноса в форме страховой выплаты в форме страховой суммы. 6. По договору страхования от несчастных случаев страховое возмещение выплачивается в размере: 2. Процента от страховой суммы; 7. При досрочном отказе страхователя от договора уплаченная страховая премия.
Страховая защита материализуется в форме. Страхование
Это страхование с накоплением, окончание срока страховки относится к возрасту пенсии. Для оформления страхования нужно обратиться в пенсионный фонд. Страховые выплаты после наступления пенсионного возраста происходят в виде пенсий. Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты. При наступлении страхового случая страховая защита материализуется согласно договору страхования в форме страховой выплаты. Страховая сумма – это денежная сумма, в пределах которой страховщик несет ответственность по возмещению ущерба, возникшего в результате наступления страхового случая. Какого типа риски могут и не могут быть застрахованы. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд. Страховой полис – это. экономическое понятие, подтверждающее факт совершения страхового случая и наступления обязанности страховщика произвести страховую выплату. + документ, подтверждающий факт заключения договора страхования.
Навигация по записям
- Методика определения страховых тарифов — AllinWeb
- Субъекты, объекты и предмет страхования
- Тесты страхование
- Страховой фонд
Методика определения страховых тарифов
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения. Страховое возмещение не может превышать прямого ущерба застрахован-ного имущества страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. Договор страхования можно оформить 1. путем выдачи страховщиком страхового полиса в ответ на заявление страхователя 2. через его подписание страховщиком и страхователем 3. без подачи письменного заявления на страховую выплату 4. в устной форме 11.
Страхование это услуга вид бизнеса форма финансовой взаимопомощи способ аккумулирования средств
Страховая услуга имеет свою потребительную стоимость (обеспечение страховой защиты), кот. в случае наступления страхового события материализуется в форме страхового возмещения и стоимость/цену, которая выражается в страховом взносе (тарифе, премии). Объекты страховой защиты – это. 1) средства, удовлетворяющие все интересы субъектов страхового рынка 2) имущественные интересы субъектов страхового рынка. При наступлении страхового случая страховая защита материализуется согласно договору страхования в форме страховой выплаты. Цена страховой услуги выражается в страховом взносе (премии), который страхователь уплачивает страховщику. в) возвратность взносов страхователям, застрахованным или третьим лицам в форме страховых выплат (страхового обеспечения при личном страховании, страхового возмещения при имущественном страховании, а также при страховании ответственности). 1.3. Страховой полис — это: а) документ страховщика, определяющий страховую сумму договора; б) документ страхователя, подтверждающий получение страховой выплаты.
Статья 10. Страховая сумма, страховая выплата, франшиза
Есть много ситуаций, когда нам нужна страховка: когда покупаем автомобиль, оформляем потребительский кредит, едем. Страховая сумма при имущественном страховании – это а) сумма денег, на которую фактически застраховано имущество б) сумма страховых взносов, уплаченных страхователем страховщику 25. Можно выделить страхование коммерческое (осуществляют страховые компании, созданные в форме ОАО, ЗАО, ПК, КК, ОДО); взаимное (осуществляют общества взаимного страхования); государственное (гос. страх. организации). 1.1. Договорное условие о возложении части риска на страхователя и выплате страхового возмещения в части, пропорциональной доле страховой суммы от страховой стоимости, свидетельствует о неполном имущественном страховании. Страхование. Страховая защита материализуется в форме. страховой выплаты. страхового взноса. Поможем написать любую работу на аналогичную тему.
Тема : Страховая премия и страховое возмещение: их сущность и принципы расчета
Как бы мы ни берегли себя и свое имущество, потери все равно случаются. Машина может пострадать в ДТП, жилье — при пожаре, а здоровье может подкосить болезнь. Полностью избежать неприятностей невозможно, но, если заранее позаботиться об оформлении страховки, можно смягчить хотя бы финансовые потери. Говорят, никто не застрахован от несчастного случая. На самом деле это не так. Обладатели полиса «Несчастный случай» от Совкомбанк Страхования застрахованы от травм, потери трудоспособности, инвалидности и других рисков. Выплаты от 30 тысяч до 30 млн рублей. В жизни бывает всякое, всегда лучше подстраховаться заранее! Ключевые термины и понятия Со страховым делом связано множество специальных терминов. Поэтому наш рассказ об этой сфере услуг начнем с определения основных понятий и сокращений указаны курсивом в скобках , которые то и дело будут встречаться в этой статье. Начнем с самого главного — что такое страхование.
Это способ защиты материальных интересов людей и организаций при наступлении определенных обстоятельств, заранее оговоренных договором между страховщиком и страхователем. Страховщик, или страховая компания далее — «СК» — это юридическое лицо, созданное для оказания страховых услуг и действующее на основании лицензии федеральной службы по надзору за страховой деятельностью. Именно страховщик разрабатывает страховые программы и предлагает их потенциальным клиентам. Потребитель, который соглашается с предложением и вступает в договорные отношения с СК, становится страхователем. Стоит отметить, что финансовую защиту оформляют не только на себя и свое имущество. Например, если вы арендуете квартиру, то можете застраховать ее в пользу собственника на случай пожара или затопления. Договор страхования далее его же будем подразумевать под словом «договор» — это письменное соглашение, в котором зафиксированы условия оказания услуг, в том числе обязательства страхователя по уплате страховой премии страховщику. Страховая премия или просто «премия» — это плата за услугу страхования. Тарифы формируются на основании статистических данных о вероятности наступления рисков, включенных в программу. Страховые риски «риски» — это события, на случай которых оформлена защита предмета страхования далее — «предмет страх-я».
Например, при подключении финансовой защиты жизни и здоровья это может быть конкретное заболевание или установление инвалидности; по страховке недвижимости — пожар, затопление и так далее. В качестве предмета страх-я может выступать что угодно: жизнь, здоровье, трудоспособность, любые материальные ценности недвижимость, транспорт , финансовые или предпринимательские риски. Застраховать можно не только привычные вещи. Вокальные исполнители страхуют голоса, музыканты — руки и пальцы, фотомодели — лица, танцоры — ноги, художники и кинематографисты — плоды своего творчества. Известны даже такие необычные виды страховок, как, например, от похищения с инопланетянами или от нападения зомби. Как говорится, любой каприз за ваши деньги.
При этом пользуются статистическими данными о страховых случаях, выплатах, убыточности страховых операций за 3 или 5 лет. В обязательном страховании предельные размеры тарифов минимум и максимум определены соответствующими законами или регулируются органами страхнадзора. Цена страховки премия будет зависеть от: наличия или отсутствия у страхователя админнаказаний за нарушение ПДД бонус-малус ; местности эксплуатации ТС территориальный коэффициент ; возраста и стажа водителя; количества водителей, включенных в страховку, и других факторов, влияющих на вероятность причинения вреда. На страховую премию обычно влияет страховая сумма, срок действия полиса, тарифы и коэффициенты. Экономически обоснованные тарифы обеспечивают финансовую устойчивость страховых операций, сбалансированность выплат и расходов страховщика, выполнение обязательств перед страхователем. Коэффициенты, которые применяют в расчете премии, — скидки и набавки. Устанавливают для каждого вида страхования. Например, в страховании недвижимости снижающий коэффициент — наличие систем безопасности, контроля протечек, пожаротушения. Старый дом с неисправной проводкой и канализацией — основание для повышения тарифа, поскольку страхование рисковое.
Служба Банка России по финансовым рынкам опубликовывает в печати или на своем сайте информацию, содержащуюся в отчетности субъектов страхового дела. Бухгалтерская отчетность страховщиков подлежит обязательному аудиту. Классификация видов страхования ст. Для получения лицензий страховщики представляют в орган страхового надзора правила страхования, которые могут быть отнесены к приведенным выше видам страхования. Страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования. Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, которые утверждаются страховщиком или объединением страховщиков. Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Основная нетто-часть страхового тарифа рассчитывается пропорционально вероятности наступления страхового случая, и страховой взнос по величине много меньше страховой суммы. При страховании жизни и пенсионном страховании страховой случай смерть или дожитие наступает неизбежно, но время наступления смерти заранее неизвестно. Поэтому риск страховщика состоит в том, что он может не успеть накопить инвестиционный доход со страхового взноса для выплаты установленной договором страховой суммы при преждевременной смерти страхователя и будет вынужден производить выплату из собственных средств. Поэтому взнос по размеру обычно сопоставим со страховой суммой. Страхование жизни еще называют накопительным страхованием. Структура страхования в России в 2010 году Страхование жизни 4. В Лайф» выплатил представителям погибшего клиента, с которым были заключены договоры накопительного страхования жизни, более 105 миллионов рублей. Рейтинги ведущих страховых компаний на 01. Компания была образована 16 ноября 1947 года. Сегодня клиенты страховщика — крупнейшие промышленные предприятия, организации-участники внешнеторговой деятельности, транспортные и торговые фирмы, банки, представительства транснациональных организаций. Входит в группу РЕСО, объединяющую ряд компаний, в том числе и страховых, работающих как на территории РФ, так и за ее пределами. Это универсальная компания, одним из ведущих направлений работы которой является страхование имущества юридических и физических лиц, также предоставляются страховые услуги по таким видам как: личное страхование, страхование ответственности, ОСАГО, страхование жизни. Таким образом, СГ «СОГАЗ» , являясь универсальным страховщиком, предоставляет весь спектр страховых услуг как физическим, так и юридическим лицам. При этом выделяются два основных направления: имущественное страхование корпоративные клиенты и личное страхование ДМС , в меньшей степени компания занимается ОСАГО, страхование жизни, страхование ответственности и перестрахованием. Европарламент принял резолюцию по Белоруссии, в которой содержится призыв к Международной федерации хоккея с шайбой пересмотреть решение о проведении в 2014 году мирового первенства в Белоруссии в связи с «насилием по отношению к политическим заключенным». Правовые аспекты договора страхования Требования к содержанию и форме договора страхования установлены главой 48 «Страхование» ГК. Договор может быть заключен путем составления отдельного документа с соблюдением п.
Размер установленной страховщиком нормы доходности оказывает большое влияние на уровень тарифной ставки: чем вьшле доходность, тем ниже тариф. Для упрощения расчетов вводится специальный показатель, называемый дисконтирующий множитель, позволяющий определить, сколько нужно внести средств страхователям сегодня, чтобы через несколько лет с учетом оговоренной нормы доходности страховщик имел необходимый для выплат фонд денежных средств. По метолу уплаты страховых взносов тарифы, исходя из которых рассчитываются эти взносы, подразделяют на единовременные и годичные. Единовременная ставка предусматривает внесение всей суммы взносов в начале срока страхования. Годовая ставка предусматривает постепенное погашение обязательств страхователя перед страховщиком. При определении годичных нетго-ставок необходим специальный расчет, при котором годичные ставки учитывали бы потерю дохода от инвестиций и уменьшение числа застрахованных. Переход от единовременных нетго-ставок к годичным осуществляется с помощью коэффициентов рассрочки, т. Особенности определения страховых тарифов по рисковым видам страхования. При определении тарифных ставок по видам страхования, иным чем страхование жизни, главная задача сводится к расчету величины нетго-ставки. Страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит потом выплатить страхователям выгодоприобретателям. Таким образом, расчет нетто-ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых выплат. Рассчитав предполагаемую сумму страховых выплат, можно определить размер страховой премии, которую необходимо собрать со страхователей, а следовательно, и нетто-ставку, по которой она будет исчисляться. Нетго-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованньгх объектов. Если убыточность обозначим У, сумму страховой выплаты — СВ, а страховую сумму застрахованных объектов — СС, то:. Этот показатель означает, что на каждые 100 ден. Числитель дроби сумма страховых выплат можно представить как произведение средней выплаты на один объект Сд и числа пострадавщих объектов n , а знаменатель страховая сумма — как произведение средней страховой суммы Q и числа застрахованных объектов з. В результате получим: ; Вторая часть нетто-ставки — рисковая надбавка вводится ддя того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности. Эта надбавка является своего рода самострахованием страховщика, придает последнему уверенность в устойчивости финансовых результатов страховой организации. Рисковая надбавка учитывает вероятное превышение числа страховых случаев относительно их средней величины. Рисковая надбавка зависит от числа договоров, которые страховшдк планирует заключить за год, и степени гарантии того, что собранных взносов хватит на страховые вьтлаты. Наиболее простая формула исчисления рисковой надбавки имеет следующий вид: , где Pн — рисковая надбавка; У — убыточность страховой суммы; Сг — коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии; ч — частота наступления страхового случая; д — число договоров, которое планируется заключить. Для определения окончательной ставки брутто-ставки к нетто-ставке прибавляется нагрузка. За счет нагрузки покрываются расходы на ведение дела и обеспечивается прибыль страховщика. Специфическими расходами по многим видам страхования, иным, чем страхование жизни, включаемыми в состав нагрузки, являются отчисления в резерв предупредительных мероприятий. Структура доходов страховщика Доход страховщика отражает всю сумму поступлений и подразделяется в зависимости от видов деятельности на 3 группы: 1. Доход от страховой дея-ти- доход от основной операционной дея-ти, включает все поступления связанные с проведением страхования и перестраховании. В состав этих доходов включается- страховые премии по договорам страхования и перестрахования ,комиссионные вознаграждения. Доходы от инвестиционной дея-ти и размещения временно свободных временных средств. Другие доходы ,т. Основным источником доходов страховщика явл. Страховая премия опред. Размер и порядок определения страховой суммы, а также уровень страховых тарифов- важнейшие элементы договора страхования, так как они служат фин. Цена страховой услуги вычисляется путем умножения страховой суммы на страховой тариф. Страховщик ,кроме первичного дохода- страховых премий ,может получать и другие виды доходов, которые согласно ЗУ «О страховании» отнесены к доходам от страховой дея-ти. Если СК имеет договора с перестрахования и выступает как прямой страховщик, она может получить от перестраховщика доходов в виде комиссионных вознаграждений за передачу рисков на перестрахование. Последний вид доходов от стр. Законадательство Украины предусматривает формирование только двух тех.